2018年2月27日,税总函〔2018〕94号明确从2018年3月1日调整为5月1日起,国家税务总局将对全国增值税纳税人推行增值税纳税申报比对管理。
申报比对结果不相符的申报暂不对其税控设备进行解锁,将异常比对结果转交申报异常处理岗,异常处理岗核实不能解除异常的,不得对税控设备解锁,由税源管理部门核实处理。税源管理部门核实后发现涉嫌虚开发票等严重涉税违法行为,经稽查部门分析判断认为需要稽查立案的,转交稽查部门处理。2018年3月16日,国家税务总局下发了税总发[2018]32号文,全国将从5月1日开始税务机关实现税务与财务系统的链接功能,直接从财务系统取数。2018年4月19日,财政部下发了财会[2018]9号文件。宣布会计人员诚信建设的正式开始,财税人员稍不留神就会上“黑名单”,不但记录档案,还会被吊销专业技术资格。2017年4月18日,国家税务总局公告2017年第10号国家税务总局[2017]第10号公告明确,纳税人进行企业所得税汇算清缴时,税务机关在纳税人正式申报纳税前,税务机关在纳税申报系统嵌入200多项风险点进行风险提示。2017年12月29日,国家税务总局公告54号《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)〉的公告》出台,对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)》进行了修改。申报表数量从由41张变为37张;金税三期优化版正式上线,国地税共享一个税收征管系统,金三新系统实现了由税务总局到基层国、地税税务机关的网络直通。税务管控理念和业务处理信息系统的更新和升级。金税三期是税务部门实现征管信息化、提高征管质效的系统工具,是国家税务利用大数据理念对税收征管进行信息管控的重要举措。金税三期上线的目标是对企业实现360度全方位的信息收集,企业实时处于税务机关的全程监控之中。
中国财税发生重大变革,营改增全面展开、国地税融合实施税收征管、会计准则与国际会计准则的趋同等效,金税三期系统全新升级等等。这些财税新变化,不仅影响公司财务指标,更为重要的是将对公司管理运营产生重大影响和风险,将给企业组织架构、营销模式、集中采购、财务管理、税务管理、合同涉税、信息系统等带来重大影响和挑战。
为了帮助企业完成升级改造应对变化,北京中建政研信息咨询中心特推出“2018新形势下的建筑企业业财融合体系设计与实施高端培训方案班”,现将具体事宜通知如下:
一、培训内容
模块一 ?建筑企业”业财融合”体系建立的必要性
1.1业财融合体系建立的必要性
1.1.1 政策变化及对建筑企业的影响(梳理截止到讲课日的建筑企业新税收政策)
1.1.2 税务稽查升级对建筑企业的影响
1.1.3 会计人员管理升级
1.1.4 AI人工智能发展
1.2介绍建筑企业的业财融合体系案例
模块二 财务战略体系:从顶层设计解决建筑企业的问题
2.1 公司战略与财务战略
2.2 股权架构对公司税负的影响
2.3 公司设立的涉税事项
2.4 风口浪尖的霍尔果斯
模板下发,辅导学员完成:《公司治理结构》《公司股权架构》《财务战略规划》《财务组织架构》《财务部门岗位职责》
模块三 账务体系:从会计核算出发解决建筑企业的问题
3.1 管理报表体系、会计科目设计与业务的结合
3.2应交税费科目的设置
3.3挂靠项目的账务核算
3.4PPP项目的账务核算
3.5两账合一的思路
模板下发,辅导学员完成:《管理报表体系设计方案》《会计科目体系》?《业务单据体系》《核算流程手册》《会计核算手册》《财务制度手册》
模块四 税务体系:从涉税风险规避和纳税筹划角度出发解决建筑企业的涉税问题
4.1 建筑企业的业务涉税风险
4.1.1增值税下企业销项侧和进项侧的各类主要财税风险点;
4.1.2企业所得税下收入侧和费用侧的各类主要财税风险点;
4.1.3建筑业企业个人所得税主要涉税风险点;
4.1.4建筑业企业自身财税主要风险点管理及控制;
4.2 建筑企业的纳税申报风险
4.2.1 “营改增 金税三期”下增值税9张纳税申报表结构分析;
4.2.2增值税纳税申报表(主表)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
4.2.3增值税纳税申报表(附表一)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
4.2.4增值税纳税申报表(附表二)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
4.2.5增值税纳税申报表(附表三)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
4.2.6增值税纳税申报表(附表四)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
4.2.7增值税纳税申报表(附表五)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
4.2.8增值税纳税申报表(其他附表)结构及主要涉税风险提示分析及应对;
4.2.9增值税纳税申报表主表与各类附表间逻辑关系涉税风险提示以应对;
模板下发,辅导学员完成:《上交税费汇总表》《税务风险自测表》《纳税申报操作手册》《发票管理制度》(含《公司增值税销项发票管理制度》《公司进项销项发票管理制度》)
4.3 建筑企业税务稽查案例及启示
4.3.1 增值税稽查案例
4.3.2 个人所得税稽查案例
4.3.3 企业所得税稽查案例
4.4 税企争议沟通方式
模板下发,辅导学员完成:《XX问题自查说明》《XX问题解决方案》
4.5 建筑企业的纳税筹划思路与案例
4.5.1 增值税纳税筹划
4.5.2 个人所得税纳税筹划
4.5.3 企业所得税纳税筹划
下发模板,辅导学员完成:《纳税筹划方案》
模块五 资金体系:从资金管理角度出发解决建筑企业的涉税问题
5.1 建筑企业项目资金管控
5.2 建筑企业融资渠道
模板下发,辅导学员完成:《资金预测系统方案》《投融资战略规范方案》《资金管理制度》《资金管理手册》
模块六 ?管控体系:从预算管理角度出发解决建筑企业的涉税问题
6.1 建筑企业预算管理
6.2 建筑企业决策分析系统
下发模板,辅导学员完成:《预算管理系统》《决策分析系统》《新项目管理办法》
二、培训对象
建筑施工企业总经理、总会计师、首席财务官、财务副总裁、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、经营、预算、审计、采购、项目管理及合同管理等相关人员。???
三、时间和地点
2018年7月22-25日(22日全天报到)地点:北京市
四、培训费用
会员费用:会员打八折,食宿统一安排,费用自理。
非会员费用:21800元/每家企业(每家企业限3-5人),为了保证教学效果,每期班限定报名12家企业,报满后自动顺延下一期班。费用包含培训费、资料费、专家费,其他食宿统一安排,费用自理。